本系列希望能幫助每個人思考出社會到退休的財務選擇，所以會由淺入深介紹，本篇主要介紹一般人累積退休金的三大管道。
還沒了解過台灣高齡化現況與對個人退休財務的影響的朋友強烈建議可以參考前一篇退休理財與規劃的介紹篇
第一層：社會保險（Social insurance）
保險的主要目的是為了讓人在發生不可預測的風險和損失時能夠獲得一定程度的保障和賠償，而社會保險顧名思義就是由社會幫你保的保險，你可能會好奇一般的商業保險都有明確的給付項目，那社會保險究竟給付什麼呢？
舉最多人納保的「勞工保險」為例，下圖整理了勞保給付的項目，其實有保的項目還算蠻多的，只要是跟職務相關的事故發生，從搖籃到棺材都有提供一定程度的保障，而我們繳了保費通常最在乎的就是「老年給付」的部分，這部分的計算有點複雜，礙於篇幅關係，將會在後續的文章中詳解。
社會保險主要有兩個功能，一是保障老年後的經濟生活有「基本」的維持，並且將其年金化後可以避免通貨膨脹（給付金額會隨CPI調整）及長壽風險（給付基礎於保險年資，越久領越多且能避免一次領的無規劃消費）；二是有「財富重分配」的效果，因為保費的高低取決於投保人的薪資高低，但給付標準卻沒有跟繳納的保費成比例，而且社會保險強制全民納保，資訊透明度高，所以沒有逆選擇的成本，長期下來全民共同負擔的成本會被分攤，在不同的世代和貧富差距中能夠達到平衡的效果。
逆選擇指的是在資訊不對稱的情況下，資訊不足的一方可能為了避免損害，反而選擇對自己有害的決策。
第二層：職業退休金（Private Pension）
退休金的第二層支柱是一種遞延薪資的計畫（如果你常常在換工作的話，就是每次入職選擇要勾的自提0～6%那個XD），以勞退基金為例，雇主會強制提撥6%的薪水到勞退基金中，而你可以自己選擇要額外提0～6%，最多加起來就是每月12%的薪資，放入你的個人專戶中成為勞退基金，再由操盤手投資，並將績效回饋給你；職業退休金對雇主和個人都有好處，對雇主而言是一種節省營業稅的方式，而對個人來說，如果你沒有個人投資習慣，或著是一個風險趨避的人，可以選擇在勞退基金中獲得不無少補的儲蓄。
（題外話：勞退基金的操盤手是公務員…如果有空去看一下他們公告的績效…不免會懷疑…但勞退有保證收益的制度啦，也就是說無論績效如何都會有基本的利息。）
非常重要也最容易被混淆的觀念：勞保≠勞退，勞保是一種社會保險，而勞退是一種個人專戶，擁有一定的彈性去調整這個專戶裡的財富
如果你不清楚自己適用什麼制度，以下是台灣不同職業別適用的退休金制度整理
勞工：勞工保險、勞退舊制(DB)、勞退新制(DC)
公務員、公立學校職員：公教保險、軍公教退撫制度
軍人：軍保、軍公教退撫制度
農民：農健保
私立學校職員：公教保、私校職員退撫儲金制度
一般國民：國民年金
第三層：個人理財（Personal Savings）
老實說第一層和第二層都是提供基本的保障，要想靠著社會保險及退休金達到財富自由是不切實際的，最重要的還是個人理財，而個人理財的涵蓋範圍就廣到天邊去了，建議還是根據自己的預期壽命長短、風險承受度、理財時間來挑選最適合自己的投資工具。
舉例來說，如果風險程度較低的保守型投資人，可以選擇債券、債券型的共同基金等商品來投資；對風險承受程度較高的人，則可以選擇股票及成長型共同基金、權證、期貨等方式參與資本市場，或著…可以跟我一起進入幣圈的世界XD；如果你甚至不知道自己的風險取向，可以選擇懶人用的目標日基金（Target Date Fund），來根據時間變動調整投資組合與風險大小。
其實近幾年還出現很多類型的投資商品，比如以房養老的逆向抵押房屋貸款、利變型年金、保證 or 不保證型變額年金，有興趣的朋友可以自行上網搜尋理解！
結語：DB、DC制度與勞保的破產隱憂
不知道有沒有人想過，隨著老年人口普及，屆齡退休的人越來越多，而青壯年人口越來越少，勞保的錢到底會不會不夠用，老實說是會的，而這就要提到退休金財務撥補的方式，退休金撥補的制度主要有確定給付制（Defined benefit plan, DB）及確定提撥制（Defined Contribution plan, DC），兩者的差別主要在於退休時拿到退休金的機制不同，DB 制是承諾員工退休時能夠支付確定金額的退休金，這種做法是具有一定破產風險的，勞保以及勞退「舊」制就是以這種模式進行。
而 DC 制則是在工作期間撥補一定的金額到退休金的專戶，這些帳戶運用可能由個人做投資決策管理，風險會由個人承擔，較難有破產的風險，因此目前國際大多將 DB 制度轉換為 DC 制度，台灣現行的勞退「新」制也是這種模式。
雖然政府每年撥補超過千億的預算在勞保基金中，但台灣勞保積存率低到哭，免不了勞保將有可能在10年內破產的隱憂，後續的發展如何還是要持續關注，但身為勞工的我們，面對自己退休金規劃最好的方式就是充實自己第三層，也就是個人理財的強化，才能早日財富自由！
RFA系列會系統性介紹關於高齡風險、退休金制度、長照制度與保險商品規劃、代際資產移轉、稅務等介紹，建議讀者及早做個人的退休理財規劃，祝大家儘早彌平退休金缺口，高枕無憂！
覺得文章有幫助的話歡迎多給幾個掌聲 👏，也可以分享給更多人知道！
本篇主要以概念介紹為主，對詳細的計算有興趣歡迎寄信到我的E-mail討論：jerry20333@gmail.com
